一、住房公积金概念、特点及优势

1、住房公积金是什么？

住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金。

职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，都属于职工个人所有。

2、住房公积金有什么特点？

保障性。一方面，可以有效聚积住房建设资金，支持城市住房建设，鼓励住房商品化；另一方面，职工购房时可使用住房公积金，并申请住房公积金贷款，可有效解决购房资金不足的问题。

福利性。单位为职工缴存一半的住房公积金，体现了“单位资助”原则；住房公积金贷款利率大大低于银行商业性贷款利率，具有政策福利性。

互助性。不管是有房职工还是无房职工，都必须按照国家的有关规定缴纳住房公积金。而住房公积金重点解决的是无房职工的住房资金困难问题，已有住房的职工所缴纳的住房公积金在资金方面为无房职工提供了帮助，体现了职工住房公积金的互助性，而有房职工随着生活水平和收入水平的提高，将来购买改善性住房时也可以申请住房公积金贷款，也就是说，今日我帮你，他日你帮我；职工住房公积金从利益回报和使用成本来看，相对较低。无论是储蓄还是贷款，其利率都低于商业银行同期存款和贷款利率，属于政策性储蓄和政策性贷款，这是住房公积金互助性最根本的体现。

强制性。单位和职工个人必须按时、足额缴存住房公积金，对不建立或不按时缴存的单位，住房公积金管理部门可以通过行政执法或申请法院强制执行来保障制度的实施。

专用性。住房公积金实行专款专用的原则，存储期间只能按规定用途使用。因此，住房公积金的个人所有权是具有限制性的所有权，职工对住房公积金的占有、使用、收益和处分四项权力的行使受到一定程度的制度限制。

长期性。职工自参加工作之日起至退休的这一段时间内，都必须缴存住房公积金。假如职工个人月均缴存500元的住房公积金，单位补贴相同金额，一年可以存储12000元，按30年工龄计算，存储本金达到了36万元，再加上利息，数额将会更大。通过长期积累和储蓄，可在一定程度上帮助解决住房资金问题。

3、缴存住房公积金有哪些好处？

税务政策有优惠。国务院《住房公积金管理条例》规定，企业为职工缴存的住房公积金在成本费用中列支，作为企业所得税的抵减项目。企业建立住房公积金制度后，按规定给职工个人的住房公积金在企业所得税前列支，减轻了企业的纳税负担。

留住人才有保障。建立住房公积金制度是职工享有的一种权利，企业为职工缴存住房公积金，利于树立职工的责任感和荣誉感，利于增强职工的工作积极性和凝聚力，利于稳定员工队伍。

可申请低息贷款。根据住房公积金政策规定，连续正常缴存住房公积金一年以后，职工在购买自住房时可以申请住房公积金贷款。现行的5年期以下（含5年）的住房公积金贷款年利率是4.0%，5年期以上的住房公积金贷款利率为4.5%，大大低于商业银行贷款利率。

可提取用于购房、租房。根据住房公积金相关政策规定，缴存职工在购买、建造、翻建、大修自住住房和偿还购房贷款本息时，可以提取住房公积金；在租房房租超出家庭工资收入一定比例时（现行规定25%），可以申请提取住房公积金。

4、住房公积金贷款比商业银行贷款有什么优势？

目前，住房公积金贷款与商业银行贷款的利差较大。以贷款20万元、贷款20年为例，公积金贷款比商业贷款要少还5.56万元。

二、住房公积金缴存

5、单位和职工如何开户缴存住房公积金？需要提供哪些资料？

单位开户提供材料：

（1）组织机构代码证；

（2）新开户单位缴交比例低于8%和个人缴存基数低于规定的，需另外提交《职工代表大会决议》；

（3）单位专管员身份证。

单位开户填写表格：

（1）《住房公积金单位开户登记表》（一式两份）。（www.jlgjj.gov.cn网站下载）

单位开户相关规定：

（1）新设立单位应当自设立之日起30日内办理单位开户，且每个单位只能在吉林市住房公积金管理中心（含分中心、管理部）建立一个单位账户。

（2）开户工作完成后，初审柜员须告知单位专管员，按中心规定及时建立职工个人账户和汇缴公积金。

住房公积金个人开户和提供材料：

个人开户需提交的相关材料：

（1）录用证明类文件：①职工与单位签订的劳动合同备案名册原件；②调令或复转军人分配介绍信、调动介绍信、新毕业大学生安置就业介绍信等原件。（以上之一即可）

个人开户填写表格：

《住房公积金职工变更清册》（一式二份，单位须提供电子版）。表格在www.jlgjj.gov.cn网站下载。

个人开户相关规定：

（1）职工住房公积金缴存基数上限为我市上年度公布社平工资标准的3倍，下限不得低于我市上年度公布社平工资标准的60%。

（2）住房公积金个人开户须确定缴存比例（缴存比例上限为12%，下限为8%）。住房公积金个人缴存比例和单位缴存比例必须一致。

6、新参加工作的职工和新调入的职工如何缴交公积金？

新参加工作的职工应从参加工作的第二个月开始缴存住房公积金，单位新调入的职工应从调入单位发放工资之日起缴存住房公积金，月缴存额为职工本人当月工资乘以职工住房公积金缴存比例。

7、职工如何办理住房公积金账户转移或者封存手续？

（1）单位职工因工作需要调出本单位的，须办理转移手续。

单位专管员填写《住房公积金转账凭证》（一式三份，加盖财务章、法人章）直接办理转移手续。

（2）职工在中心有两个或两个以上个人账户的，须办理合户手续。

单位专管员填写《住房公积金转账凭证》（一式三份，加盖财务章、法人章）直接办理合户手续。

相关规定：

①个人账户转移及合户必须在个人账户封存状态下办理。

②办理住房公积金个人账户转移及合户时转出个人账户身份证号码必须与转入个人账户身份证号码相符。

③系统移植之前已办理住房公积金联名卡职工，存在一人多户情况，需办理个人账户转移业务的，应按转移、合户、启封、调基顺序，凭《住房公积金转账凭证》办理。

④停缴账户职工办理个人账户转移，须由转入单位填写《住房公积金转账凭证》（加盖财务章、法人章）并提供《住房公积金停缴审批表》个人留存联办理。

⑤欠缴单位办理个人账户转移业务的须职工本人携带身份原件，签署《放弃原单位缴存住房公积金承诺书》后办理。

⑥休眠账户职工可由职工原来所在单位填写《住房公积金转账凭证》（加盖财务章、法人章）直接办理转移业务。

（3）住房公积金个人账户封存

职工因停薪留职、退休、工作调动等原因，需办理封存手续。

①封存需提交材料

停薪证明类文件：调令、退休审批表、任免文件、终止(解除)劳动合同证明书、法院判决书原件或复印件，单位证明材料（以上之一即可，如果因特殊原因不能提供原件的单位，也可提供复印件，但须注明“此件与原件相符”并每页加盖单位公章）。