会议文件之三

关于2018年财政预算执行情况和

2019年财政预算草案的报告

--2019年1月8日在舒兰市

第十八届人民代表大会第三次会议上

各位代表：

受市政府委托，向大会报告我市2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案，请予审议。

一、2018年财政预算执行情况

2018年，面对经济下行的严峻形势，全市财政工作紧紧围绕市委、市政府总体工作部署，主动担当，奋力作为，全力发挥财政在稳增长、调结构、惠民生、促改革中的职能作用，较好的完成了各项工作任务，保证了全市各项事业的协调发展。

（一）一般公共预算。

2018年，地方级财政收入47 953万元，完成年度预算的75.4 %，比上年增长21.3%。

几项主要收入完成情况为：

增值税收入4513万元，完成年度预算的90.6%，比上年下降50%。主要是财政体制调整，重新划分省市分成收入，收入下降。

企业所得税收入1261万元，完成年度预算的89.8%，比上年下降55.7%。主要是财政体制调整，重新划分省市分成收入，收入下降。

个人所得税收入771万元，完成年度预算的96.3%，比上年下降54.1%。主要是财政体制调整，重新划分省市分成收入，收入下降。

城市维护建设税收入1258万元，完成年度预算的91.8%，比上年减少1.4%。

土地增值税收入1669万元，完成年度预算的98.2%，比上年下降55.9%。

行政事业性收费收入24 409万元，完成年度预算的62.4%,比上年增长10倍。主要是耕地开垦费一次性缴库收入多。

2018年，全市财政收入总计551 195万元。其中：地方级财政收入47 953万元，税收返还收入8460万元，一般性转移支付收入244 262万元，专项转移支付收入133 153万元，上年结转收入76 951万元，省政府债券转贷收入20 640万元，调入资金19 776万元。

2018年，全市当年财政支出494 422万元，完成年度预算的89.2%，比上年增加62 954万元，增长14.6%。

几项主要支出项目情况是：

一般公共服务支出27 651万元，完成年度预算的95.1%，比上年增加871万元，增长3.3%。　

公共安全支出13 003万元，完成年度预算的92.2%，比上年增加2158万元，增长19.9%。　

教育支出91 806万元，完成年度预算的100%，比上年增加16 344万元，增长21.7%。

文化体育与传媒支出5051万元，完成年度预算的86.6%，比上年增加1595万元，增长46.2%。

社会保障和就业支出82 510万元，完成年度预算的102.5%，比上年增加5140万元，增长6.6%。

医疗卫生与计划生育支出53 921万元，完成年度预算的92.4%，比上年增加2144万元，增长4.1%。

节能环保支出11 468万元，完成年度预算的76.8%，比上年增加325万元，增长2.9%。

城乡社区事务支出20 200万元，完成年度预算的68.1%，比上年增加4017万元，增长16.6%。

农林水事务支出106 388万元，完成年度预算的93.3%，比上年增加14 871元，增长16.2%。

交通运输支出9045万元，占年度预算的72.5%，比上年增加591万元，增长7%。

2018年，全市财政支出总计551 195万元。其中：本级当年支出494 422万元，省下达一次性专项支出129 496万元，上年结转支出70 738万元，上解省支出4628万元，债务还本支出4270万元，补充预算稳定调节基金19 776万元，结转下年支出 28 099万元。

2018年，全市财政总收入与总支出相抵后，财政收支为平衡。

（二）政府性基金预算。

2018年，全市基金预算收入43 684万元，完成年度预算的133.4%，比上年增加33 328万元，增长321.8%。主要是今年项目建设增加实现的国有土地出让收入增加。全市基金预算支出23 359万元，完成年度预算的94.4%，比上年增加14 980万元，增长178.8%。主要是今年土地拆迁补偿支出较多。

基金预算平衡情况：基金预算收入总计68 107万元。其中：当年基金收入43 684万元，专项转移支付收入2354万元，上年结转收入6769万元，债券转贷收入15 300万元。基金预算支出总计68 107万元。其中：当年基金支出23 359万元，专项转移支付支出12 984万元，上年结转支出6039万元，调出资金19 776万元，结转下年支出5949万元。

2018年，全市基金总收入与总支出相抵后，基金收支为平衡。

（三）落实市人大预算决议及主要工作情况。

按照市十八届人大常委会第十次会议决议和市人大财政经济委员会的审查意见，财政部门努力增收节支，全力保障运转及改善民生，财政预算执行总体平稳。

1.统筹谋划调度，全力做好组织财政收入工作。

一是定期调度国、地税部门，加大征管力度，强化征管措施，确保税收应收尽收。协调国土部门，加强耕地开垦费管理，及时将耕地开垦费收入缴库。协调地税局、环保局，加强工作衔接和征管互助，确保环保税顺利开征。二是支持全市重点工程和项目建设，及时组织项目施工等环节税收入库。三是加强重点税源调度和管理。对规模工业企业、银行业等重点税源进行定期调度，保证税收及时征缴入库。四是推进综合治税工作，加强部门间协调配合和信息传递，开展税收专项整治工作，深入挖掘税收潜力。五是进一步加大非税收入征管力度，推动“非税收入管理系统”及“票据电子化管理系统”建设和运行，确保非税收入应收尽收。

2.严格预算约束，全力做好财政精细化管理工作。

一是进一步细化预算编制。按照国家改进预算管理等相关要求，支出功能分类细化到项级，支出经济分类根据《财政部支出经济分类科目改革方案》的要求，按照政府预算和部门预算经济分类规定内容，细化到款级。

二是进一步强化节支措施。对“三公”经费支出实行只减不增，对各部门专项经费进行大力压缩。实行零基预算编制方法，对上年已完成的预算项目进行清理，不再安排预算。通过这些措施，调整优化支出结构，将有限的财力集中用于民生类、应急类及市委市政府确定的重点支出。

三是进一步盘活存量资金，按照国家规定对单位结余结转两年未用资金及国库集中支付平台往年未用资金及时进行清收，提高了财政资金使用效益。并督促各部门加快项目实施进度，及时按程序拨付资金，减少项目资金滞留，提高财政预算执行率。

3.超常运作资金，全力做好财政保障民生实事工作。

为保障各项财政支出均衡协调发展，全市财政工作克服了地方财政收入少、资金缺口大的不利因素，积极向省厅汇报，积极争取政策和资金的支持，全年共调度资金近40亿元，有力的保证了预算执行及各项事业发展。

一是支持教育优先发展。筹措拨付资金18 691万元，新建、改扩建公办幼儿园，重点扶持民办幼儿园发展，落实好“两免一补”和生均公用经费保障，支持实施好农村义务教育校舍维修改造项目及薄弱校改造计划，切实改善基本办学条件，提高公办普通高中经费保障水平，支持发展特色现代职业教育。

二推进现代农业发展。筹措拨付资金18 188万元，支持美丽乡村建设、农村基础设施建设、现代农业发展、耕地轮作、农业资源修复与利用等项目建设。筹措拨付资金23 342万元，落实农业支持保护、农机具购置、农作物秸秆综合利用等各项财政涉农补贴政策。大力支持脱贫攻坚，拨付财政专项扶贫资金3953万元，精准支持贫困地区产业发展和基础设施建设，有效缓解脱贫攻坚资金不足问题。

三是提高社会保障水平和促进就业。深入推进医药卫生体制改革，拨付基本医疗保险基金25 100万元，城乡居民基本医疗保险财政补助标准由年人均450元提高到490元；筹措拨付资金 3488万元，支持基本公共卫生服务项目顺利开展，疾病应急救助和城乡医疗救助等重点工作顺利实施。完善养老保险制度，筹措拨付基本养老保险基金108 927万元，落实了城乡居民基础养老金调标资金，2018年我省城乡居民基础养老金水平为每人103元。加大对低收入群体扶持力度，拨付城镇低保金4501万元，农村低保金3881 万元，特困供养资金2122万元。

支持改善群众居住生活条件，筹措拨付资金1636万元，用于农村危房改造工程建设等。

筹措拨付资金1884万元，继续支持高校毕业大学生、灵活就业人员、农村转移劳动力等重点人群，城镇零就业家庭等困难群体就业。进一步规范公益性岗位补贴政策，建立了科学规范的公益性岗位管理机制。

四是强化节能减排及生态保护。加大环境治理支持力度，筹措拨付资金11 576万元，推进城乡社区环境改善、园林绿化、煤炭去产能、矿产资源和地质环境治理。开展“垃圾进城”项目工作，将乡镇垃圾进行科学无害化处理。按照中央环保督察组重点督办处理意见，对吉舒街道和平安镇陈旧垃圾场进行了清运和无害化处理。

4.规范管理并重，全面做好财政改革工作。

一是完善资金管理制度，全面提高财政资金安全和使用效率。对《舒兰市财政资金拨付管理暂行办法》进行了进一步修订，严控财政资金审批拨款程序，按支付进度拨款。制定了《舒兰市财政资金对外借款办法》，对财政资金的对外借款行为进行了详细的规定，确保了财政资金使用的安全性。

二是继续深化国库集中支付改革工作。全面实现了财政国库集中支付改革的 “横向到边、纵向到底”。推进了国库电子化支付改革工作，实现了全市预算单位的“全覆盖”。

三是强化财政监督管理。为严肃财经纪律，切实管好用好财政资金，提高财政资金管理水平和使用效益，抽调专业人员组成工作小组，对全市乡（镇）街财务管理进行了专项检查。

四是加强政府债务管理，积极向上争取债券资金，根据省财政厅《关于下达2018年地方政府债务限额的通知》，经报市政府批准和市人大审议， 2018年我市新增政府债券32 000万元，新增债券资金主要用于偿还到期债务、基础设施建设以及脱贫攻坚项目。

五是以深化项目预算审核为重点，实施科学化、精细化评审工作，进一步提高了评审质量和效率。全年完成950个政府性投资项目审核工作，建设单位送审金额135 000万元，审减资金18 500万元，评审工作成效显著。

六是进一步规范政府采购管理。已审批的政府采购货物和服务采购项目310笔，完成政府采购货物和服务采购项目205笔，完成率66.13%。共完成政府采购金额34 415万元，与采购预算34 920万元相比，节约财政资金505万元，节约率为1.45%。完成政府投资采购工程26笔，采购预算金额39 234万元。

各位代表，2018年财政工作虽然取得了一些成绩，但在预算执行中，仍然存在着较多的困难和问题：一是税收增长乏力，后续财源不足；二是保工资、保运转、惠民生等刚性支出增长过快，财政收支平衡压力加大；三是财政在征地拆迁、城市基础设施建设、美丽乡村建设等方面投入较大，增加了资金调度难度。这些困难和问题，需要在今后的工作中认真加以解决。

二、2019年财政预算草案

2019年财政的总体工作思路是：认真贯彻落实国家、省及我市市委决策部署，落实全面深化改革要求，强化支出预算和政策安排，硬化预算执行约束，提升财政资金使用绩效，加快构建全面规范、公开透明、约束有力、讲求绩效的财政管理制度。依法依规组织收入，坚持厉行节约、精打细算，调整和优化财政支出结构，强化政府债务管理，有效盘活财政存量，加大财政资金统筹力度，确保实现 “保工资、保运转、保基本民生”目标，促进全市经济和社会事业持续健康发展。

（一）一般公共预算。

2019年，地方级财政收入安排31 500万元，按可比口径比上年增长5%。

几项主要财政收入安排情况是：

增值税收入4553万元，比上年增长1.2%。

企业所得税收入1344万元，比上年增长6.1%。

个人所得税收入808万元，比上年增长6%。

城市维护建设税收入1300万元，比上年增长3.9%。

土地增值税收入2730万元，比上年增长61.3%。

行政事业性收费收入9520万元，比上年下降67.9%。

2019年，全市财政预算收入总计469 635万元。其中：地方级财政收入31 500万元，税收返还收入8460万元，一般性转移支付收入316 641万元，专项转移支付收入42 659万元，上年结转收入28 099万元，债务转贷收入22 500万元，调入预算稳定调节基金19 776万元。

2019年，当年本级支出安排392 826万元，比上年预算减少26 058万元，下降5.3%。主要是美丽乡村建设、教育校舍建设等支出减少。

几项主要财政支出安排情况是：

一般公共服务支出26 377万元，比上年预算增长3.5%。

公共安全支出12 293万元，比上年预算下降7.2%。

教育支出75 007万元，比上年预算下降6.7%。

科学技术支出1346万元，比上年预算增长0.6%

文化旅游体育与传媒支出4468万元，比上年预算增长2.8%。

社会保障和就业支出78 728万元，比上年预算增长43.3%。

卫生健康支出53 366万元，比上年预算增长19.3%。

城乡社区支出49 018万元，比上年预算增长79.8%。

农林水支出28 354万元，比上年预算下降28.2%。

交通运输支出5147万元，比上年预算下降22.3%。

2019年，全市财政预算支出总计469 635万元。其中：当年本级支出392 826万元，省一次性专项支出42 659万元，上年结转支出28 099万元，债务还本支出1455万元，上解支出4596万元。

2019年，全市财政预算总收入与总支出相抵后，财政收支为平衡。

（二）政府性基金预算。

2019年，当年基金收入安排44 170万元，比上年预算增加11 413万元，增加34.8%。主要是国有土地出让收入增加。当年基金支出安排44 170万元，其中，国有土地使用权出让收入安排的支出39 125万元。

基金预算总的平衡情况是：基金预算收入总计79 119万元。其中：当年基金收入44 170万元，上年结转收入5949万元，债券转贷收入29 000万元。基金预算支出总计79 119万元。其中：当年基金支出73 170万元（含债券29 000万元），上年结转支出5949万元。

2019年，基金预算总收入与总支出相抵后，基金收支为平衡。

（三）完成2019年预算任务的主要措施。

2019年，国家继续实施积极的财政政策，减税降费力度进一步加大，我市财政收入增收困难。同时，落实国家工资政策，全力保障教育、社会保障等民生支出，加大城市和交通基础设施投入，刚性支出因素较多，财政收支矛盾加剧。因此，要牢固树立过紧日子思想，依法理财，狠抓增收节支，积极推进各项改革，确保全面完成2019年预算任务。

1.深化财政改革，健全财政运行机制。

一要强化预算管理。预算安排中，严格履行“两上两下”编制程序，加强预算审核工作，防止预算安排环节“不严、不细、不准”问题，确保有限的财政资金花在刀刃上，集中财力用于民生类、应急类及市委市政府确定的重点支出。

二要继续推进各类财政改革。进一步深化国库集中支付改革，全面清理预算单位实有资金账户，确保财政资金安全。进一步推进公务卡改革，加大公务卡消费力度。贯彻落实新修订的《财政总会计制度》，按权责发生制编制政府综合财务报告，综合反映政府财务状况，为领导决策提供科学依据。

三要强化政府采购管理。全面推进政府采购预算编制工作，进一步完善舒兰市政府购买服务指导性目录，及时公开政府采购信息，依法依规推进政府采购工作，杜绝预算单位擅自进行自行采购现象的发生。

四要加强财政投资评审管理。进一步规范财政投资评审操作规程，改进评审方式，优化评审机制，完善评审人员终生负责制度、评审人员绩效考核办法，确保依法依规评审。

五要进一步加强内部控制规范化管理。继续组织全市行政事业单位实施《内控规范》，健全预算编制、收入征管、资金分配、国库管理、政府采购、财政监督、绩效评价、责任追究等方面的制度建设，扎紧制度的篱笆。

六要规范政府债务管理。积极化解政府存量债务，合理控制政府新增债务，规范举借新债。

2.全力组织收入，推进财政状况好转。

一是加强重点税源管控，对规模工业企业、银行业、房地产业等重点税源进行定期调度，保证税收及时征缴入库，确保税源不流失。

二是支持招商引资和项目建设，促进项目引进和企业发展，培植新税源。

三是积极配合税收征管部门，努力挖掘税源潜力，加强税收征管，努力挖掘税源潜力，确保依法征收。

四是加强非税收入征缴，推动“非税收入管理系统”及“票据电子化管理系统”全面上线运行，做到应收尽收。

五是支持老企业实施技术改造和新产品开发，壮大原有税源。

六是继续盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益。合理统筹使用盘活的财政存量资金，用于保障民生、城市重大基础设施建设和补充预算稳定调节基金，减轻财政支出压力。

3.落实惠农政策，支持现代农业发展。

一要扩大惠农政策覆盖面。全面落实好各项支农惠农政策，确保财政对农民的补贴资金安全高效地发放到农民手中，为加快农业发展和农村经济繁荣增添新的活力。

二要整合财政惠农政策，增强财政对农村公共服务能力。加大农村基础设施投入，通过财政安排和积极向上争取的农业综合开发、农村一事一议、小农水建设等专项资金，支持农村基础设施建设。

三要加大政策扶持，推进富民强村计划。认真落实上级有关支持和促进农村发展的政策措施，增强村级经济的“造血”功能和自我发展能力；不断完善村级运转经费保障机制，提高村级经费保障标准；进一步扩大农村一事一议财政奖补规模和范围，壮大村集体经济综合实力。

4.多措并举，引领经济协调发展。

一要鼓励和支持农商行、村镇银行、小贷公司等地方新型农村金融机构的发展，增加金融总量，促进全市经济发展。

二要多元筹资，推动服务业提档升级。通过协助各部门加强向上争取，重点扶持电子商务、现代物流等新兴产业项目，促进产业优化。

三要发挥财政资金引导作用，加快城市基础设施建设，提升城市功能，构建布局合理、功能完善、适宜人居的城区环境。

四要加快推进资源枯竭城市转型。科学、合理安排城市基础设施、生态环境治理、科教文卫以及劳动保障等项目建设资金，有效推动城市基础设施建设和社会事业发展，促进城市转型。

5.加大资金投入，支持和改善民生。

一要加大市政建设及交通基础设施投入。科学、合理安排城市基础设施建设，改善人民群众的生活居住条件和城市面貌，全面提升城市品位。加大交通基础设施投入，改善交通条件，方便群众出行。

二要支持促进教育均衡发展。保证教育投入依法稳定增长机制，着力支持提升教育质量和办学水平。继续加大对高中、职业教育、特殊教育的投入，确保教育投入全覆盖。

三要加大财政对公共卫生事业投入力度，全面提升农村卫生机构基本卫生服务能力，努力构建覆盖城乡、人人享有的基本医疗卫生服务体系。

四要支持完善多层次社会保障体系。增加财政对社会保障的投入，加快建立统筹城乡、覆盖各类保障对象的社会保障体系。

五要支持实施文化惠民工程，加强文化基础设施建设，推动文化产业健康发展。

六要统筹安排各类扶贫资金，支持贫困村和贫困人口改善生产生活条件，增强自身发展能力，提高收入水平，实现精准扶贫，确保如期完成脱贫攻坚工作任务。

各位代表， 2019年的财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在市委的正确领导下，以十九大精神为指导，自觉接受市人大的指导和监督，努力完成2019年预算任务，为建设美好舒兰做出更大贡献！