关于2023年财政预算执行情况和

2024年财政预算草案的报告

--2023年月在舒兰市第十九届人民代表大会第三次会议上

市财政局局长　宫秀清

各位代表：

受市政府委托，我向本次会议报告2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案，请予审议。

一、2023年财政预算执行情况

2023年，面对严峻复杂的财政经济形势和艰巨繁重的改革发展任务，我市坚决贯彻落实上级有关部门各项决策部署，千方百计筹集资金，不断优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，防范化解债务风险，统筹推进防汛救灾和经济社会发展，确保了财政预算执行总体平稳。

（一）一般公共预算收支情况

2023年，地方级财政收入完成37 000万元（预计数，下同），完成预算安排的114.9%，比上年减少9451万元，下降20.3%。其中，税务部门完成28 515万元，财政部门完成8485万元。按可比口径增长3%。下降主要原因是上年一次性缴入耕地开垦费、罚没收入、国有资产处置收入较多。

2023年，全市一般公共预算收入总计685 843万元。其中：地方级财政收入37 000万元，税收返还收入8460万元，一般性转移支付收入366 025万元，专项转移支付收入98 617万元，区域间转移性收入300万元，上年结转收入101 199万元，债券转贷收入71 220万元，调入预算稳定调节基金2271万元，调入资金751万元。

2023年，全市当年财政支出498 026万元，完成预算安排的78.1%，比上年增加41 571万元，增长9.1%。增长的主要原因是今年乡村振兴及抗洪救灾等项目资金拨付较多。

主要支出项目情况为：

一般公共服务支出42 828万元，完成预算安排的91.9%，比上年增加4903万元，增长12.9％。

公共安全支出16 613万元，完成预算安排的148.7%，比上年增加162万元，增长1.0％。

教育支出64 330万元，完成预算安排的89.1%，比上年增加1626万元，增长2.6％。

农林水支出123 210万元，完成预算安排的67.8%，比上年增加26 592万元，增长27.5％。

灾害防治及应急管理支出16 986万元，完成预算安排的53.4%，比上年增加15 121万元，增长8.1倍。

2023年，全市一般公共预算支出总计685 843万元。其中：本级当年支出429 988万元，专项转移支付支出（含债券）37 073万元，上年结转支出30 965万元，上解支出5012万元，债务还本支出29 777万元，安排预算稳定调节基金5551万元，结转下年支出147 477万元。

2023年，全市一般公共预算总收入与总支出相抵后，财政收支为平衡。

（二）政府性基金预算收支情况

2023年，全市基金预算收入总计138 003万元。其中：当年基金收入9710万元，专项转移支付收入3157万元，上年结转收入5036万元，债券转贷收入120 100万元。

2023年，全市基金预算支出总计138 003万元。其中：当年基金支出8240万元，专项转移支付支出84 430万元，上年结转支出2944万元，调出资金751万元，债务还本支出15 300万元，结转下年支出26 338万元。

2023年，全市基金总收入与总支出相抵后，基金收支为平衡。

（三）落实市人大预算决议及主要工作情况

1.积极组织财政收入，做到应收尽收。充分发挥财税联合会商机制的关键作用，持续解决收入征管中遇到的项目信息不对称等问题，加强非税收入征管部门与财税部门间协调配合，确保应收尽收；积极协调税务部门对我市有税源潜力的企业进行调研，掌握我市基本税源底数，并召开全市组织收入暨对接服务企业大会，为荣誉称号企业颁发牌匾、绶带，调动企业纳税积极性；制定印发《关于进一步规范和加强罚没财物管理的通知》，理顺规范罚没物资管理，督促执法机关加快案件结案进度，依法将扣押款转变为财政收入，确保罚没资金及时、足额缴库。

2.不断优化支出结构，继续强化“过紧日子”思想。兜牢“三保”底线，积极克服收支矛盾突出困难，努力筹措资金，2023年“三保”支出全部纳入年度预算；硬化预算管理约束，严格执行预算，不得随意增加支出口子，保障预算平稳运行并强化预算的约束力度；调整压缩一般性支出，压缩后由政府统筹用于最急需的方面，集中财力办大事；牢固树立“过紧日子”思想，从点滴入手，节约办公经费、差旅费、住宿费、公车用油、印刷费、食堂用餐等经费，提倡机关节俭办公，从各方面真正形成“过紧日子”氛围。

3.科学合理调度资金，保障重点支出需求。财政部门统筹资金调度，全年预计调度各项财政资金45.7亿元，保障了全年 “三保”支出及重点支出的资金需要。

4.完善政府债务管理，扎实做好风险防控。严格落实上级关于防范化解地方政府债务风险的决策部署，健全地方政府债务常态化监测机制，将政府债务还本付息支出全部纳入预算管理；实现对所有债务全覆盖，堵塞监管漏洞，及时发现和处置潜在风险，稳妥化解债务存量；全面排查，坚决杜绝违法违规举债行为；我市地方政府债务风险为绿色风险等级，属于无风险地区。

5.全力以赴，做好防汛救灾各项工作。充分发挥财政职能作用，全力做好防汛救灾和灾后重建财政保障工作。统筹使用13类中央、省级转移支付资金用于我市灾后重建，统筹资金不足部分，由本级财政兜底解决；规范管理抢灾、救灾项目申报审批程序，制定《关于规范灾后恢复重建项目实施及资金使用程序的通知》，确保灾后重建工作有序推进，本着特事特办、急事急办的原则，开通绿色通道，启动紧急采购程序，意向公开时间公示期由30日缩短为7日。

2023年，在市委、市政府的正确领导下，财政部门保障了全年预算的顺利执行，但是，财政预算执行中仍存在一些矛盾和问题。一是地方级财政收入增收乏力，财政收支矛盾愈发突出，全年财政平衡难度大；二是随着债券发行规模进一步增大，年度还本付息压力增加，兜牢“三保”底线压力巨大；三是大量暂付款项长期占压财政资金，资金周转极其艰难。

二、2024年财政预算草案

2024年，财政工作的总体思路是：继续落实政府过紧日子要求，从严控制一般性支出，优先保障“三保”和市委市政府确定的重点领域支出；加大资金统筹力度,集中财力全力做好灾后恢复重建资金保障工作；强化预算绩效管理，提升财政资金使用效益；防范化解政府债务风险，坚决杜绝新增隐性债务；持续推进社会事业发展，为全市经济高质量发展提供有力的财政保障。

（一）一般公共预算

2024年，地方级财政收入安排51 000万元，比上年预计增加14 000万元，增长37.8%。其中，税务部门完成35 652万元；财政部门完成15 348万元。

2024年，全市一般公共预算收入总计531 769万元。其中：地方级财政收入51 000万元，税收返还收入8460万元，一般性转移支付收入283 394万元，专项转移支付收入1438万元，上年结转收入147 477万元，调入资金40 000万元。

2024年，当年本级财力安排支出347 713万元，比上年预算增加515万元，增长0.1%。

几项主要财政支出安排情况是：

公共安全支出12 308万元，比上年预算增长15.5%；

教育支出49 553万元，比上年预算增长0.3%；

灾害防治及应急管理支出3809万元，比上年预算增长83.3%；

卫生健康支出42 205万元，比上年预算增长31.8%；

农林水支出27 576万元，比上年预算增长5.8%。

2024年，全市一般公共预算支出总计531 769万元。其中，本级财力安排支出347 713万元，转移支付支出31 567万元，上年结转收入安排支出147 477万元，上解支出5012万元。

2024年，全市一般公共预算总收入与总支出相抵后，财政收支为平衡。

（二）政府性基金预算

2024年，基金收入预算安排50 958万元，比上年预算增加

15 332万元，增长43.0%。其中：本级基金收入安排24 620万元，上年结转基金收入26 338万元。

2024年，基金支出预算安排50 958万元，比上年预算增加 

15 332万元，增长43.0%。其中：当年支出17 620万元，上年结转基金支出26 338万元，对应专项债务收入安排的支出7000万元。

2024年，全市基金预算总收入与总支出相抵后，基金收支为平衡。

（三）完成2024年预算任务的主要措施

1.深入挖掘财源潜力，强化收入征管措施。继续发挥财税联合会商机制的关键作用，聚焦重点行业、重点企业，加强税收收入征管力度，充分挖掘潜力税源，依法依规应收尽收。推动建立多部门联动的非税收入征管工作机制，专项解决疑难非税入库问题，聚焦纪检罚没、涉土非税、资产处置等方面，持续抓好非税收入征管工作。

2.兜牢民生保障，持续完善基本公共服务。统筹推进经济发展和民生保障，坚持尽力而为、量力而行，在教育、医疗、养老、住房等人民群众最关心的领域精准施策，完善基本公共服务；加强“三保”预算执行监控，严格控制“三公”经费等非刚性支出，切实兜牢“三保”底线；集中财力接续推进乡村振兴、社会事业和社会治理等方面重点项目建设，支持巩固三大攻坚战成果。

3.加强政府债务管理，防范化解债务风险。积极争取“再融资”债券，缓解到期债务还本压力，避免债务还本风险发生；对政府债务风险指标进行测算，及时发现债务风险隐患，密切跟踪风险变化，全面加强债务风险预警；严防违法违规举借政府债务，坚决杜绝新增隐性债务，全面落实国家对地方政府债务管理规定。

4.开源节流，做好灾后恢复重建资金保障工作。坚持把保障灾后恢复重建资金需要摆在财政工作首要位置，多管齐下、开源节流，加大向上争取转移支付力度。坚决落实“过紧日子”要求，调整优化支出结构，压缩压减一般性支出，统筹现有各类资金全力以赴支持我市灾后恢复重建，把更多宝贵的资源用在刀刃上，切实做好我市灾后恢复重建资金保障工作。

各位代表，我们将在市委市政府的正确领导下，自觉接受市人大的指导和监督，千方百计确保圆满完成2024年财政工作，为我市经济高质量发展提供坚实的财力保障！

                                     名词解释

一般公共预算：对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算：对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

财政转移支付收入：包括中央对地方的转移支付和地方上级政府对下级政府的转移支付，以为均衡地区间基本财力、由下级政府统筹安排使用的一般性转移支付为主体。

区域间转移性收入：省以下政府间转移性收入，包含受援方政府接受的可统筹使用的各类援助、捐赠等资金收入。

一般公共预算收入：包括各项税收收入、行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入、转移性收入和其他收入。

政府性基金收入：包括国家土地收益基金收入、土地出让价款收入、彩票公益金收入、车辆通行费、污水处理费收入等和转移性收入。

地方级财政收入：包括税收收入地方分成部分和非税收入。税收收入包括增值税（地方分享25%部分）、企业所得税和个人所得税（地方分享24%部分）等；非税收入包括专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用费以及其他收入。

可比口径：主要是剔除上年度一次性收入后，按可对比的口径核定增幅比例。

上解支出：反映下级政府对上级政府的上解收入。