吉船政办发〔2017〕1号

船营区人民政府办公室

关于进一步加强审计整改工作的意见

各乡（镇）人民政府，开发区管委会，各街道办事处，区直机关各部门，区直事业单位：

为切实提高审计整改实效，健全和完善审计整改工作的长效机制,认真落实《国务院关于加强审计工作的意见》（国发〔2014〕48号）和《市政府办公厅关于进一步加强审计整改工作的意见》（吉市政办发〔2016〕27号）要求，结合我区实际，就进一步加强审计整改工作提出如下意见：

一、强化审计整改落实的主体责任

（一）明确审计整改的责任主体。被审计单位是审计整改的责任主体，单位的主要负责人是落实审计整改的第一责任人，对重大问题的整改要亲自管、亲自抓，把审计整改工作纳入重要议事日程。同时，要切实履行好对下属单位的监管职责，通过发挥内审自我监督、自我整改的作用，督促下属单位进行问题整改。坚持审计整改与完善制度相结合，建立长效机制，从源头上减少问题发生。

（二）严肃审计整改问责。对在规定期限内整改不到位、屡审屡犯、“新官不理旧账”推卸整改责任，以及拒绝整改、虚假整改并造成重大影响的单位，报告区委、区政府或提请有关主管部门依纪依规依法处理，严肃追究相关责任人责任。

二、明确审计整改落实的工作要求

（一）按审计报告反映的问题分类落实整改。

1．对涉及事项简单、整改难度较小的问题，审计机关要积极鼓励“边审边改”，及时整改；

2．对需要在今后工作中加以规范的问题，被审计单位要加强管理，完善内部控制制度，强化责任落实和措施到位，杜绝类似问题再次发生；

3．对成因较复杂、需一定整改期限的问题，被审计单位要明确整改步骤、时间、目标、责任部门、责任人及具体措施，督促跟踪落实，确保问题整改到位；

4．对属于体制、机制以及制度性缺陷等原因难以整改的，被审计单位要着眼宏观管理，提出相关意见建议、完善制度规定，促进问题整改落实。

（二）被审计单位对审计机关依法给予处理处罚、审计作出决定的事项，必须在规定时间内按照审计处理处罚的要求严格执行到位，并提供落实审计整改的必要证明材料。

（三）审计机关对不属于审计机关法定职责范围和权限内处理的事项，应依法移送纪检、司法等部门处理。纪检、司法等部门应将处理结果及时反馈审计机关。

（四）审计机关对被审计单位出具审计意见函或建议函，被审计单位应在规定时间内完成整改工作，并及时提交必要证明材料。

（五）被审计单位在规定90日内未完成整改，由审计机关出具《审计整改督办单》，可以约谈被审计单位主要负责人，通过分析问题原因，采取必要措施限期整改。

三、健全审计整改落实的制度保障

（一）完善审计整改结果报告制度。被审计单位应当自审计决定、审计报告生效之日起90日内，向审计机关报送审计整改报告。涉及经济责任审计的整改报告，由审计机关负责同步报送同级党委组织部门。

整改报告的内容包括：审计处理处罚决定执行情况，审计要求自行纠正事项情况，审计意见和建议采纳情况，对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况，尚未整改到位的原因和进一步整改措施等。

审计机关负责将审计整改落实情况向区委、区政府报告，再按规定程序向同级人大常委会报告。

（二）实施审计整改挂销号制度。审计机关要建立健全审计整改动态跟踪检查机制，实施审计整改挂销号制度。对被审计单位未整改到位的事项，由审计机关列出清单，向整改责任单位出具《审计整改督办单》，告知未整改事项，要求在规定期限内落实审计整改。对整改未到位、执行未完成的事项不予销号，并持续跟踪督促，使审计揭示的问题“件件有着落，事事有反馈”，实现审计整改事项全覆盖。

（三）建立约谈被审计单位主要负责人制度。对在规定期限内未落实审计整改，由审计机关向整改责任单位出具《审计整改督办单》，约谈被审计单位主要负责人；对重要审计事项、超过《审计整改督办单》整改限期无故拖延整改或拒不整改的，对整改不力、整改问题反弹或虚假整改的，提请区政府和纪检监察、组织部门等严格追责问责。

（四）依法有序推进审计整改结果公开制度。审计机关按照本级政府信息公开工作规定和年度政府信息公开工作要点，依法有序推进审计整改结果公开，促进审计监督与舆论监督、社会监督有效结合，提高审计整改效果。对不宜向社会公开的，可以采用会议、文件等形式，在一定范围内公布审计结果和审计整改情况。

四、深化审计整改落实的结果运用

（一）审计整改与党管干部、纪律检查相结合。把审计整改落实情况纳入部门领导班子民主生活会和党风廉政建设责任制检查考核的内容，作为单位党政主要负责人和相关班子成员述职述廉、年度考核、任职考核和任免、奖惩的重要依据。

（二）审计整改与预算安排等相衔接。建立与相关主管部门审计整改落实结果沟通运用机制，审计整改落实情况与预算安排、资金拨付、物资采购、工程建设管理等相衔接。

（三）注重提炼总结深化综合利用。以一切为了发展为原则，坚持从实际出发，注重落实支持创新和改革的要求，对审计整改中存在的普遍性、倾向性、趋势性问题以及屡审屡犯问题进行深入研究，以整改审计查出的问题“倒逼”相关体制、机制和制度的改革创新，推进公共资金和国有资产、资源管理的制度化、规范化、科学化、精准化和信息化，确保审计整改实效。

                                                                                                船营区人民政府办公室

                                                                                                          2017年1月17日